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万博max官网手机版网络账户管理制度

 

为加强万博max官网手机版(以下简称基金会)网络账户业务的管理,结合基金会财务管理规定要求,特制定本办法。

一、账户开通

基金会因开展业务,需要开通网上银行(以下简称网银)/第三方网络支付账户,由办公室提出书面申请,经秘书长办公会讨论、审核,秘书长签批后,由办公室指派专人在指定银行、平台进行办理,其余人员一律不得兼办。

二、账户相关密匙、口令的保管

网银/第三方网络支付账户原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书(或加密U盘)双重安全防护功能,确保账户资金安全。

账户密匙双重管理。本着高效和强化资金安全审核的原则,基金会必须按双重权限进行管理,即制单、复核模式。

针对网银,出纳人员配备具有基本权限的网银密匙(设置密码)。持有此网银密匙可随时上网查询账户状况,包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息,并且可以交办理银行收支结算指令。复核管理员配备具有复核权限的网银密匙(设置密码)。复核管理员必须对网银收支结算指令进行复核,并对所有收付指令进行授权,做到有效复核和监督。

针对第三方网络支付账户,由出纳人员和复核管理员共同设置登录密码,出纳人员持登录密码可随时上网查询账户状况,包括当日及历史交易明细、时点余额等详细信息。复核管理员单独设置支付密码,对收付结算信息进行复核,并对所有收付指令进行授权,做到有效复核。

登录口令由办公室主管负责保管;数字证书(加密U盘)由出纳人员负责保管。

账户口令应定期进行变更。

不得在除基金会财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用基金会网络账户办理业务。

三、支付/收款业务的办理流程

(一)利用网络账户办理资金支付业务,一律须按基金会资金审批程序规定,由经办人办妥付款申请手续,方可转交财务出纳进行办理。

(二)出纳人员对拨付款项计划的原始票据要认真核对,杜绝付款手续不全的款项付出,并初步审核付款申请无误;复核管理员按照拨付计划对收款单位、账号、开户行及付款金额等进行审核,并对网络账户业务进行指令授权。

(三)出纳人员按照付款申请之内容逐笔录入划款信息,确认无误,经复核专员审核无误后进行划款。

(四)付款完成后,出纳人员在付款申请单上加盖“付讫”章,并与复核管理员同时在付款单上签字,并以开户银行出具并加盖银行业务印章的回单作为记账凭证。

(五)网络账户操作过程中非正常业务的处理。

采用网络账户方式进行结算操作,除建立双重复核机制外,还必须强调谨慎性原则。如正常操作过程中,由于网络、系统或其他原因造成收支业务出现可疑指令,应当立即与网银的经办行/支付平台客服进行咨询、确认,包括形成问题的原因、解决措施,需要时间等,切不可再次操作,防止出现单笔业务重复支付的现象。通过与银行/支付平台联系,确认业务确系未支付,方可补缺业务,并按双重复核方式进行处理。

出纳人员要对每天拨付的款项进行逐笔查询并确认是否交易成功。要充分利用网络账户查询功能,掌握账户资金的余额,要及时对账,做到日清月结。

要经常与银行/支付平台取得联系,掌握网络账户业务的更新动向,对网络账户出现的故障做好记录,并及时报主管领导,以免造成业务受阻和经济损失。

交接:网络账户操作员因特殊原因请假的,必须书面授权并交接,同时上报基金会办公室,出现问题由授权人承担责任。未经基金会负责人同意,不得更换网络账户操作员。

四、账户日常管理

(一)安装了网络账户平台的计算机为专用计算机,出纳人员负责对该计算机进行日常管理与维护。

(二)根据业务需求,网络支付账户目前仅限于以下业务:

(三)账户查询:账户状态及其余额的查询、历史交易明细查询、票据查询等。

(四)银行收支结算:内部转账、项目款项支付、工资/劳务发放、自助缴费等。

(五)第三方支付平台:仅对公益筹款进行内部转账。

(六)账户状态管理:账户临时挂失、修改账户密码等。

(七)严禁私自利用基金会网络账户进行私人款项拆借、挪用。

(八)每月终了后、次月3日前(休息日顺延)出纳人员打印网络账户交易明细,并进行逐笔核对,由复核管理员确认无误后在账单上签字确认,作为会计档案一并保存。

(九)网络账户操作人员离开岗位时必须退出网上系统,并将密匙从电脑上取下,妥善保管。

(十)网银密匙应视作财务印章进行管理,并将其密码与密匙分开保管。无论日常临时工作交接还是岗位轮换,其密码必须及时修改。每日下班前,必须将密匙放入保险柜内保存。

(十一)不定期对网络账户的操作、保管情况进行稽核,确保网络账户业务安全。

(十二)对因操作不当,造成基金会资金损失的按相关法规进行处罚。

五、附则

本制度由基金会负责解释,未尽事宜按照网银/网络支付平台要求处理。

本管理办法,经2020年7月23日第六届理事会第九次(通讯)会议讨论通过之日起执行。